e - FATURA UYGULAMASI MEVZUATI HAKKINDA SIKÇA SORULAN SORULAR - 13

Dahilde işleme izin belgesi kapsamında düzenlediğim efaturalar, fatura üzerinde ait olduğu DİİB numarası bulunmadığı gerekçesiyle GTB ya da Ekonomi Bakanlığı tarafından kabul edilmemektedir. Nasıl bir yol izlemeliyim?

Portal yöntemini kullanıyorsanız manuel girişte DİİB NO kısmını yazabilmeniz için faturanın açıklama (not) alanı kullanılabilir. Bunun dışında portal yöntemi kullanıcıları fatura yükleme modülü aracılığıyla veya entegrasyon /özel entegrasyon yöntemlerinden biri seçilerek de UBL-TR içinde;

Delivery/Shipment/TransportHandlingUnit altında aşağıdaki gibi belirtilebilir.

“<cac:CustomsDeclaration>

<cbc:ID

schemeID="DIIB">dahilde işleme izin belge numarası buraya yazılacak</cbc:ID>

</cac:CustomsDeclaration>”

Eğer faturanız düzenlenip gönderildiyse tarafların karşılıklı olarak verecekleri dilekçeye istinaden faturanız istisnai bir uygulama olarak birimimizce başarısız fatura koduna çekilebilir ve aynı fatura tekrar düzenlenebilir. 

(Öncelikle Ekonomi Bakanlığına bir dilekçe ile başvurulması ve ilgili Bakanlığın uygun görmesi üzerine bize durumu iletmesi gerekmektedir. )

e-Deftelerinizi Göndermeyi Unutmayın

2 Mayıs 2017 günü sonuna kadar oluşturulması ve imzalanması gereken Aralık 2016 / Ocak 2017 / Şubat 2017  e-Defterlerinin oluşturulma ve imzalanma süresi ile aynı sürede Gelir İdaresi Başkanlığı Bilgi İşlem Sistemine yüklenmesi gereken “Elektronik Defter Beratları”nın yüklenme süresi 31 Mayıs 2017 günü sonuna kadar uzatılmıştır.

e - FATURA UYGULAMASI MEVZUATI HAKKINDA SIKÇA SORULAN SORULAR - 12

12 - e-Fatura kesilmesi gerekirken kağıt fatura kesilmiĢ olması  durumunda bu kağıt faturanın KDV indiriminde kullanılması KDV iadesini engeller mi?

e-Fatura kullanıcılarının birbirlerine e-fatura düzenlemesi zorunludur. Bu zorunluluğa uymayan mükellefler VUK ceza hükümlerine tabidir. 

Mevzuat birimlerinden alınan görüşler doğrultusunda düzenlenen kağıt faturaların kdv ve gider indiriminde kullanılabileceği kabul edilmişse de e-fatura yerine kağıt fatura düzenlemenin 213 Sayılı VUK kapsamında cezai sorumluluğu bulunmaktadır.

kaynak: efatura.gov.tr